1.1    研究背景和意義 

最近從網上看到一則新聞，在江蘇等地上學的學生在開學一段時間后，相繼出現流鼻血、起疹子等不良癥狀，后來經過家長的詢問調查，推測出可能和學校的塑膠跑道相關。在媒體曝光后，記者進行了相關的走訪，發現塑膠跑道最初來源于生產工藝，一直到后期的許多環節都存在著明顯的問題。 經調查走訪發現，塑膠跑道的相關項目一般都是以建設工程進行立項，而相關承接的中標公司也都是建筑企業，毫無疑問建筑企業中標后會向外進行層層外包，加之監理公司缺少對施工過程進行專業監管的化學方面的專業技能和知識，因此更不可能對塑膠跑道的質量好壞進行及時的監管。 除了塑膠跑道的相關新聞，引人注目的還有全國多個城市都存在的爛尾樓問題。像石家莊、西安、廊坊等都出現過類似的事件，急需要引起廣大群眾的關注。傳說中的金馬大廈，曾經施工規模龐大，后來淪為武漢“最牛”爛尾樓，毫無生氣，令人惋惜。縱觀其歷史，原名為“明鴻大廈”，后來由金馬房地產開發公司接手，并更名為金馬大廈，在施工過程中，由于諸多問題導致被多家法院對其進行查封，后來其資金鏈斷裂，自 1997 年全面停建，成為武漢甚至全國有名的“爛尾樓”。 通過這些新聞發現，盡管一些建筑企業應用了信息化系統，但從整體來說建筑企業仍然存在著相當多的風險，并且這些風險會帶來意想不到的損失。本文通過對建筑企業風險管理信息系統進行完善，希望能夠對一般建筑企業實際情況中潛存的風險進行一定程度的管控，幫助企業改善其績效。 中國制造在世界上具有低成本戰略優勢，但是在一些項目的競爭上，仍然很難與美國、日本等國家相匹敵，其原因主要是質量方面沒有引起我們的高度重視。因此，在建筑企業的施工項目上，如果想要在世界上處于領先地位，那么質量，一定是我們要嚴格把關并提升的方面。通過風險管理信息系統的應用，也可以在一定程度上對建筑企業的工程項目質量進行監控，從而提高其國際競爭力。

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1.2    國內外文獻綜述 

目前，我國的建筑企業工程項目的質量及安全等各方面出現了危機，不得不引起社會及國內外建筑行業廣泛的關注。分析及管控相應風險，并依據實際情況提出相應的建議，并能夠及時發出預警，從而可以保證企業項目的質量并提高其核心競爭力。目前，國內學者對于我國建筑業的發展情況進行了相關的一些探索和研究，并且取得了一定的成果。 2007 年，彭寶玲在我國建筑業特征的基礎上，經過調查研究發現，應用 ERP 的風險主要包含理念變革風險、軟硬件風險、及實施過程風險，并且根據實際情況提出一些風險管理的措施，主要是通過提高 ERP 產品的可操作性，使其在應用過程中更加規范化、標準化12。 2008 年，任宏、祝連波根據建筑企業的經營特點及國家測評中心發布的消息為建筑企業構建出一個模型，其可以依據灰色多層次方法來進行評價。2008 年，董大旻等人在《建筑業安全管理信息化系統的構建意義和框架》中認為我國應關注建筑業的整體發展水平，使其可以提升自身實力盡快向世界先進企業看齊，要實現這個目標主要在于開發建筑行業的安全管理信息化系統。 2009 年，趙根山在《淺議我國建筑工程風險管理制度體系的建立、推行和完善》中認為建筑企業首先應明晰各職能部門的員工職責，然后根據自身情況構建風控管理機制，全程監督項目的運作，并對發現的風險及時采取相應應對措施來控制事態的發展15。2009 年，王穎在《國內建筑業風險管理現狀分析及策略選擇》中認為許多小規模建筑企業可以適當運用定量分析技術，并不斷調整修改工程項目管理實踐過程中的模型方法，使這個過程更加標準和規范。 

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2  理論基礎和制度規范 

 

2.1   內部控制與風險的管理理論 

為了研究建筑企業的風險管理信息系統，本文需要了解一些理論基礎和制度規范，來輔導風險管理信息系統的完善，這些理論為接下來風險管理信息系統的完善提供了很好的理論依據和支撐。 1936 年，“內部控制”出現在《注冊會計師對財務報表的審查》的公告中，其主要由美國會計師協會發布。而內部控制則解釋為，企業為了保護庫存現金及其它資產從而采取的手段和措施。近些年來，隨著內部控制相關理論的演進及發展，在世界各地的許多國家，其相關概念的內涵及引申都取得了進一步的詮釋。 風險管理的本質：在企業的運營過程中，試圖管控實際工作中遇到的各種風險并將其根據真實情況進行合理的解決，保證企業可以提升自己的績效并增強自己的實力。 企業在各種層次的活動中都要進行相應的風險管理，只有在任何不確定情形時能夠識別并預警潛在的風險時，并提出相應的解決方案，才能夠真正的保證企業的效益。 內控和風險管理聯系緊密，內控蘊含于風險管理之中，內控活動的實施其實最終目的就是對風險進行有效的管理。由于技術等新的發展，更加推動了內部控制與風險管理的同步化。企業在這種多元化的發展中，需要有一種新的風險管控理念，如投資者對企業的相關信息的信任等，在新的市場條件下，企業需要開展更加系統全面的風險管理，以便可以對利益相關者的權益進行維護。 

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2.2   信息資源管理理論 

建筑企業在進行風險管理信息系統完善之前，需要從內外部環境中收集很多信息，并記錄到風險管理信息系統的數據庫中，因此，這會涉及到關于信息資源管理的問題，信息資源管理理論可以指導建筑企業在信息收集和記錄的過程中，如何快速進行相關信息的有效管理，并在風險管理信息系統中進行合理的應用。 Smith 的信息資源管理理論增加了管理理論與計算機信息系統理論的結合，使得信息系統理論和管理理論的融合得到了更好的處理，其主要是基于信息與信息資源概念 ，然后按照信息資源概念的邏輯結構進行展開。可以它仍然存在一定的約束，相對于霍頓的信息資源理論，Smith 的體系更加完整，它們可以說是美國信息資源管理理論領域的兩朵奇葩。 德國的信息管理學家 Stroetmann 指出信息管理實際上是規劃、組織和控制信息資源和相關信息的過程。信息資源主要由內容、系統和基礎結構構成，而信息的全過程則是指信息產品的生產過程和信息服務的提供過程。 同時，國內霍國慶教授在關于信息資源的集成和戰略管理方面獲得了較出色的成果。北京大學的秦鐵輝教授依據網絡和人際等信息資源特點，從新的角度對企業的信息資源管理進行了研究。胡昌平以社會信息為基點構建了宏觀的信息管理科學體系，嘗試建立一套與社會主義市場經濟下運行機制相對應的大而全的信息管理體系。

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3  建筑企業的風險管理需求分析 ...... 17 

3.1   建筑企業的現狀及特點分析 ..... 17 

3.1.1   建筑企業的現狀 .......... 17 

3.1.2   建筑企業特點分析 ...... 18 

3.2   建筑企業的風險管理需求分析 ......... 20 

3.3   風險管理信息系統的需求分析 ......... 23 

4   風險管理信息系統的完善 ........ 25 

4.1   風險管理信息系統功能設計 ..... 25 

4.2   風險管理信息系統物理設計 ..... 31 

4.2.1   設計思路 ...... 31 

4.2.2   模塊設計 ...... 31 

4.3   RMIS 與其他系統的關系 .......... 36 

4.4   風險管理信息系統的實施 ......... 36 

5   風險管理信息系統的實施效果評價 ........ 40 

5.1   RMIS 實施評價方法選擇 .......... 40

5.2   評價指標體系的設計 ......... 43 

5.3   構建模糊綜合評價模型 ..... 44 

5.4   完善后的風險管理信息系統實施效果評價指標體系的實施 ......... 45

5.5   評價結果分析及建議 ......... 47 

 

5   風險管理信息系統的實施效果評價 

 

在對 RMIS 的實施效果進行評價之前，對國內外學者的文獻做了一些調查研究。經過調研發現：周忠7將模糊數學思想運用到項目風險管理中，并給出項目風險模糊綜合評價技術的相關觀點。Irem Dikmen8等通過對 90 個事例的研究，得出了一個基于事例推理的模型，用其來評價工程項目的投標風險，并且通過實例進行了驗證。Irem Dikmen9分析了國際工程項目中可能存在的費用超支風險，該文獻結合模糊數學和影響圖方法來進行風險分析，此為亮點之一。李澤紅等應用模糊綜合評價方法和改進的Elman 神經網絡模型構建了電力建設項目合同風險的評價模型，并以案例驗證了該模型的適用性10。Coelho 等通過應用蒙特卡洛模擬法和層次分析法（connectionist approach）11，來對鉆井的所有作業過程進行評估。Taroun  等運用 AHP/ANP（層次分析法/網絡分析法）等方法，來對建筑項目中的風險評估方法應用進行檢查12。王志文在輸變電工程項目風險管理中應用全生命周期理論，并提出相應的風險分析、評估和管理方法13。 通過以上調研發現，在風險評價方法等方面國內外學者都進行了較為深刻的調查研究，并以諸多實證和案例為輔助方案，來驗證模糊綜合評價方法和層次分析法對風險評價的合理性及有效性。因此，本文可以借助前人的研究成果來幫助我們進一步來評價風險管理信息系統實施的效果，從而為建筑企業風險的有效預測、控制和防范起到一定的幫助作用。 

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結論 

 

本文在現有的相關理論、平衡計分卡及 COBIT 模型的基礎上，對 A 公司進行了RMIS 實施效果的評價研究并得出以下結論：  第一，構建 RMIS 實施效果評價指標體系，核心在于評價指標的選取。以國內外各種研究成果為基礎，本文嘗試建立符合建筑企業實際情況的 RMIS 評價指標體系。通過一系列的研究發現，評價指標在整個評價體系中扮演者關鍵的角色，其對于評價結果發揮著決定性的作用。 第二，平衡計分卡和 COBIT 模型結合也是對 RMIS 評價方面的一種實踐創新。COBIT 作為一種科學合理的 IT 治理和管理框架，利用其過程能力模型對企業進行RMIS 的評價是非常合適的。本文將以平衡計分卡的四個層面為一級指標，然后參考COBIT 框架中的具體指標來構建屬于平衡計分卡四個層面的主要二級指標來作為RMIS 評價指標的內容，通過模糊綜合評價方法對企業 RMIS 的實施效果進行評價，數據清晰且可靠，從而得出正確結論。 第三，RMIS 評價一定要結合企業的實際不斷完善。在風云變幻的如今，企業所有的業務活動都要適時作出調整，RMIS 也不是一成不變的，它會隨著環境及技術等因素的變化及時作出相應完善，所以，RMIS 評價工作也要隨之而作出動態調整。 同時，由于本人學術水平和研究能力有限，研究尚有很多方面需要完善。比如在設計 A 公司 RMIS 評價指標體系時，細化和裁剪了 COBIT 框架中不是很重要的指標要素，只保留了和建筑企業風險特點相關的一些具體要素。 

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參考文獻(略)