緒 論

一、選題的背景及意義
近年來(lái)，我國(guó)社會(huì)保障基金尤其是養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的投資運(yùn)營(yíng)問(wèn)題持續(xù)引發(fā)社會(huì)關(guān)注。社會(huì)保障基金實(shí)現(xiàn)保值增值已成為各方爭(zhēng)論的焦點(diǎn)。社會(huì)保障基金是社會(huì)保障制度的物質(zhì)基礎(chǔ)，是社會(huì)保障制度發(fā)揮功能的依托，具有極為重要的地位。目前，我國(guó)社會(huì)保障基金投資運(yùn)營(yíng)存在的問(wèn)題比較嚴(yán)重，主要是保值增值壓力和監(jiān)管缺位。為了解決社會(huì)保障基金的保值增值問(wèn)題，確保基金的未來(lái)支付能力，我國(guó)社會(huì)保障基金的市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)勢(shì)在必行。同時(shí)社會(huì)保障基金的監(jiān)管缺位導(dǎo)致非法挪用基金的案件屢禁不止，對(duì)基金的安全形成了很大的威脅。怎樣在保證我國(guó)社會(huì)保障基金安全的同時(shí)又能使基金保值增值，具有很大的理論和現(xiàn)實(shí)意義。
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二、研究方法
在本文的前期資料搜集和正文寫(xiě)作中，筆者運(yùn)用了以下研究方法：第一，比較研究方法?？疾靽?guó)外尤其是社會(huì)保障法制較為成熟和健全的國(guó)家有關(guān)社會(huì)保障基金信托的法制狀況、運(yùn)行效果、所取得的經(jīng)驗(yàn)及其存在的不足，為我國(guó)社會(huì)保障基金信托法制提供參考和借鑒；第二，實(shí)證研究方法。向有關(guān)部門(mén)調(diào)查了解我國(guó)社會(huì)保障基金的基本運(yùn)作情況及宏觀監(jiān)督管理情況。到相關(guān)信托投資機(jī)構(gòu)進(jìn)行調(diào)查研究，考察我國(guó)社會(huì)保障基金信托在運(yùn)作過(guò)程中存在的問(wèn)題，并針對(duì)這些問(wèn)題進(jìn)行梳理，為社會(huì)保障基金信托法制的改革和完善搜集了實(shí)證材料；第三，跨學(xué)科綜合研究。針對(duì)我國(guó)信托法制的理論與法律規(guī)定，結(jié)合社會(huì)保障制度和理論，研究我國(guó)現(xiàn)行信托法制應(yīng)用于社會(huì)保障基金運(yùn)營(yíng)存在的不足，根據(jù)社會(huì)保障基金運(yùn)營(yíng)的基本要求建構(gòu)我國(guó)社會(huì)保障基金信托法制的基本框架。
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三、主要研究?jī)?nèi)容
第一，社會(huì)保障基金信托的基本理論問(wèn)題，包括社會(huì)保障基金的界定，我國(guó)現(xiàn)行信托法的缺陷，對(duì)國(guó)外先進(jìn)信托制度的繼受，信托財(cái)產(chǎn)雙重所有權(quán)及受益權(quán)的性質(zhì)，信托法與其他相關(guān)法律的關(guān)系和協(xié)調(diào)等。將信托這種具有獨(dú)特制度優(yōu)勢(shì)的財(cái)產(chǎn)管理法律制度應(yīng)用于社會(huì)保障基金的運(yùn)營(yíng)，著眼于信托的功能優(yōu)勢(shì)與社會(huì)保障基金管理的特殊要求之間的契合性，考察域外將信托應(yīng)用于社會(huì)保障基金的運(yùn)營(yíng)時(shí)所采取的成熟做法，檢視我國(guó)現(xiàn)行信托法制與社會(huì)保障基金運(yùn)營(yíng)要求之間的協(xié)調(diào)問(wèn)題，以及域外的經(jīng)驗(yàn)可否為我國(guó)所借鑒以及如何移植和借鑒等問(wèn)題。第二，社會(huì)保障基金信托受托人義務(wù)及職權(quán)問(wèn)題，包括信托受托人在管理社會(huì)保障基金時(shí)應(yīng)盡到什么樣的義務(wù)及應(yīng)有什么樣的職權(quán)問(wèn)題。一般信托中，受托人享有像信托財(cái)產(chǎn)所有權(quán)人一樣廣泛的職權(quán)，而在社會(huì)保障基金信托中的受托人，其職權(quán)范圍如何界定，是否應(yīng)受到限制，也是一個(gè)研究的重點(diǎn)。第三，社會(huì)保障基金信托的監(jiān)管問(wèn)題，包括對(duì)社會(huì)保障基金信托受托人在管理和投資信托財(cái)產(chǎn)時(shí)，怎樣將受托人的權(quán)力置于監(jiān)管之下而又不損害受托人對(duì)其職權(quán)的行使。監(jiān)管機(jī)構(gòu)怎樣設(shè)計(jì)，是否要設(shè)立一個(gè)獨(dú)立的監(jiān)管機(jī)構(gòu)；監(jiān)管模式上是否要設(shè)立受托人內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制和外部獨(dú)立的監(jiān)管機(jī)制以及兩種監(jiān)管機(jī)制如何配合；具體的監(jiān)管方式等。
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第一章 社會(huì)保障基金信托運(yùn)營(yíng)概述

一、社會(huì)保障基金基本理論
關(guān)于社會(huì)保障基金的定義主要有一下幾種觀點(diǎn):社會(huì)保障基金是根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)、和政策的規(guī)定為實(shí)施社會(huì)保障制度而籌集起來(lái)的，法定的、收支平衡的、?？顚Ｓ玫慕?jīng)費(fèi)，用于勞動(dòng)者和社會(huì)成員年老、疾病、傷殘、生育、死亡和失業(yè)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)的物質(zhì)幫助，以保障其基本生活需要。1社會(huì)保障基金是政府根據(jù)實(shí)行的社會(huì)保障制度，依據(jù)現(xiàn)行法律法規(guī)籌集的用于社會(huì)保障事業(yè)的一項(xiàng)法定的專門(mén)資金。2雖然以上學(xué)者的觀點(diǎn)對(duì)于社會(huì)保障基金的內(nèi)涵和外延的表述有所差別，但都基本認(rèn)同社會(huì)保障基金具有幾個(gè)共同特征:1.法定性，社會(huì)保障基金從籌集到使用的整個(gè)過(guò)程都由法律作出明確規(guī)定，包括社會(huì)保障基金的性質(zhì)、來(lái)源、籌集方式、使用領(lǐng)域、運(yùn)營(yíng)和監(jiān)管等在相關(guān)法律中有具體的規(guī)定。2.公益性，國(guó)家建立社會(huì)保障制度的目的就是為了“扶危濟(jì)困”，社會(huì)保障基金作為社會(huì)保障制度的物質(zhì)基礎(chǔ)當(dāng)然具有公益性特征。社會(huì)成員在符合基金救濟(jì)的條件時(shí)就能獲得基金提供的物質(zhì)幫助。3.專用性，指社會(huì)保障基金是專門(mén)用于社會(huì)保障事業(yè)的基金，只能在法律規(guī)定的領(lǐng)域使用。簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)，本文研究的社會(huì)保障基金是指國(guó)家依法用于社會(huì)保障事業(yè)的專項(xiàng)資金。
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二、信托法律制度基本理論
簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)，信托是一種代人理財(cái)?shù)姆芍贫?。信托制度在向全球廣泛傳播的過(guò)程中，兩大法系（英美法系與大陸法系）因?yàn)槠涞亩x模式不同而導(dǎo)致對(duì)信托內(nèi)涵的揭示有所差別，即便是在兩大法系內(nèi)部，對(duì)信托的定義也是不盡相同。在承認(rèn)“雙重所有權(quán)”的英美法系國(guó)家，從信托成立之后對(duì)當(dāng)事人產(chǎn)生的法律效果出發(fā)，來(lái)給信托下定義：“信托是指作為某一特定財(cái)產(chǎn)（信托財(cái)產(chǎn)）的所有人（受托人）所負(fù)有的為另一人（受益人）的利益或?yàn)榘l(fā)展某一特定目的而處理該財(cái)產(chǎn)的衡平法上的義務(wù)。”“很多人嘗試過(guò)給信托下定義，但沒(méi)有一個(gè)是完全成功的。去描述信托比給信托下定義更加有用。信托是一種衡平法所承認(rèn)的關(guān)系，該關(guān)系在某樣財(cái)產(chǎn)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給一個(gè)或幾個(gè)被稱為受托人的人之后產(chǎn)生，受托人是為了被稱為受益人的其他人的利益而持有該財(cái)產(chǎn)。”從以上學(xué)者們對(duì)信托的定義中可以看出，盡管承認(rèn)“雙重所有權(quán)”的英美法系國(guó)家學(xué)者對(duì)信托的定義有細(xì)微差別，其通說(shuō)均認(rèn)同如下內(nèi)容：信托財(cái)產(chǎn)所有權(quán)分為衡平法上的所有權(quán)和普通法上的所有權(quán)。受益人享有的信托財(cái)產(chǎn)在衡平法上的所有權(quán)。受托人享有的信托財(cái)產(chǎn)所有權(quán)是普通法上的所有權(quán)，負(fù)有為受益人管理信托財(cái)產(chǎn)的的義務(wù)是一種衡平法上的義務(wù)。而在大陸法系國(guó)家，對(duì)信托的定義是對(duì)行為的描述，明確信托行為成立的主觀要件和客觀要件，以此作為判斷社會(huì)生活中某項(xiàng)法律行為是否為信托的標(biāo)準(zhǔn)。韓國(guó)《信托法》將信托定義為：“本法所稱信托，是指委托人以和受托人之間的特別信任關(guān)系為基礎(chǔ)，將特定的財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移給受托人或作其他處理，由受托人為受益人的利益或特定目的，管理和處分信托財(cái)產(chǎn)的法律關(guān)系。”這一定義沒(méi)有涉及到受托人與受益人之間財(cái)產(chǎn)權(quán)的性質(zhì)問(wèn)題。我國(guó)臺(tái)灣地區(qū)對(duì)信托定義為：“稱信托者，謂委托人將財(cái)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移或?yàn)槠渌幏?，使受托人依信托本旨，為受益人之利益或?yàn)樘囟康模芾砘蛱幏中磐胸?cái)產(chǎn)之關(guān)系。”它同樣回避了受托人和受益人信托財(cái)產(chǎn)所有權(quán)的性質(zhì)問(wèn)題。
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第三章 我國(guó)信托法在社會(huì)保障基金運(yùn)營(yíng)中的制度缺陷.........22
一、社會(huì)保障基金信托運(yùn)營(yíng)的法律體系不完善.........22
二、社會(huì)保障基金的性質(zhì)和所有權(quán)不明確.........23
三、《信托法》對(duì)信托的定義不明確.........24
四、《信托法》中受托人的注意義務(wù)沒(méi)有詳細(xì)規(guī)定.........26
五、《信托法》中信托的內(nèi)部監(jiān)督存在不足之處.........27
第四章 完善我國(guó)社會(huì)保障基金信托運(yùn)營(yíng)法律制度的建議.........29
一、制定專門(mén)的社會(huì)保障基金信托運(yùn)營(yíng)法律.........29
二、明確社會(huì)保障基金信托運(yùn)營(yíng)主體.........29
（一）委托人.........29
（二）受托人.........30
（三）受益人.........32
三、制定社會(huì)保障基金信托運(yùn)營(yíng)的基本原則.........33
四、完善社會(huì)保障基金信托受托人的注意義務(wù).........34
五、建立社會(huì)保障基金信托運(yùn)營(yíng)監(jiān)管制度.........35

第四章 完善我國(guó)社會(huì)保障基金信托運(yùn)營(yíng)法律制度的建議

一、制定專門(mén)的社會(huì)保障基金信托運(yùn)營(yíng)法律
筆者在前文中已提到，發(fā)達(dá)國(guó)家，尤其是廣大英美法系國(guó)家，在確立信托法作為社會(huì)保障基金管理的法律淵源的同時(shí)，又根據(jù)社會(huì)保障制度的特殊性制定信托特別法，為社會(huì)保障基金信托運(yùn)營(yíng)提供強(qiáng)有力的法律保障。因此，筆者認(rèn)為我國(guó)應(yīng)制定“社會(huì)保障基金信托運(yùn)營(yíng)法”作為《信托法》的特別法，對(duì)社會(huì)保障制度和信托制度進(jìn)行銜接和協(xié)調(diào)。在此法中明確社會(huì)保障基金信托運(yùn)營(yíng)的主體、投資原則、監(jiān)管方式，彌補(bǔ)《信托法》的有關(guān)規(guī)定在社會(huì)保障基金運(yùn)營(yíng)中的適用缺陷。由于我國(guó)社會(huì)保障基金是由多個(gè)部分構(gòu)成，各部分的籌資渠道、管理機(jī)構(gòu)和基金池規(guī)模的都有所差異。此外，社會(huì)保險(xiǎn)基金統(tǒng)籌層次低，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金還未實(shí)現(xiàn)全國(guó)統(tǒng)籌，醫(yī)療保險(xiǎn)和其他社會(huì)保險(xiǎn)也沒(méi)有實(shí)現(xiàn)省級(jí)統(tǒng)籌。因此筆者認(rèn)為在社會(huì)保障基金信托運(yùn)營(yíng)法中暫不宜規(guī)定具體的投資范圍和方式，可以用投資原則予以規(guī)制，各個(gè)社會(huì)保障基金管理機(jī)構(gòu)可根據(jù)具體情況、基金規(guī)模制定具體細(xì)則和條款。需要注意的是，信托制度設(shè)計(jì)的一大特點(diǎn)就是受托人享有處分信托財(cái)產(chǎn)的自主權(quán)，為了防止運(yùn)營(yíng)社會(huì)保障基金的信托投資機(jī)構(gòu)在進(jìn)行投資決策時(shí)受到基金管理機(jī)構(gòu)乃至政府部門(mén)的影響，投資的辦法和政策不宜規(guī)定的過(guò)于具體。
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結(jié)語(yǔ)

信托作為一種代人理財(cái)?shù)姆芍贫?，其?dú)有的制度設(shè)計(jì)和功能優(yōu)勢(shì)非常契合我國(guó)社會(huì)保障基金運(yùn)營(yíng)的要求，能有效解決我國(guó)社會(huì)保障基金運(yùn)營(yíng)目前面臨的問(wèn)題。社會(huì)保障基金的信托運(yùn)營(yíng)不僅能使基金保值增值、保證受益人的社會(huì)保障利益的實(shí)現(xiàn)，而且能促進(jìn)我國(guó)信托法律的完善和信托行業(yè)的發(fā)展。對(duì)我國(guó)社會(huì)保障基金的信托法律規(guī)制進(jìn)行研究，具有重大的理論和現(xiàn)實(shí)意義，可以實(shí)現(xiàn)社會(huì)保障制度和信托制度的雙贏。鑒于筆者的理論基礎(chǔ)和學(xué)術(shù)水平的限制，有些觀點(diǎn)存在不足之處，筆者會(huì)根據(jù)各方的批評(píng)指正，不斷修改和完善。
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參考文獻(xiàn)（略）