本文是一篇項(xiàng)目管理論文，筆者通過頭腦風(fēng)暴法、德菲爾法等全面辨識(shí)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析，能夠比較全面的梳理出項(xiàng)目推進(jìn)過程中影響投資績效目標(biāo)的主要風(fēng)險(xiǎn)因素。有利于項(xiàng)目管理團(tuán)隊(duì)，提前思考、準(zhǔn)備，當(dāng)項(xiàng)目實(shí)施中出現(xiàn)類似問題，不至于影響投資績效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

第一章  緒論

1.1  研究工作的背景與意義
1.1.1  研究工作的背景
2015 年 2 月，《水十條》的出臺(tái)，拉開了水環(huán)境治理的序幕。一時(shí)間，各級(jí)政府對(duì)當(dāng)?shù)匚鬯卫怼⑽廴驹纯刂啤⒐I(yè)生活污水排污等方面高度重視，開啟了強(qiáng)而有力的監(jiān)管模式，水污染防治開啟了新紀(jì)元。伴隨著政策的出臺(tái)，促成了一批又一批的水污染治理項(xiàng)目落地實(shí)施。根據(jù)生態(tài)環(huán)境部最新發(fā)布的數(shù)據(jù)，2016 年-2020 年，生態(tài)環(huán)境部累計(jì)下達(dá) 783 億元專項(xiàng)資金，用于水污染防治工作，重點(diǎn)支持流域生態(tài)修復(fù)與保護(hù)、長江經(jīng)濟(jì)帶生態(tài)環(huán)境修復(fù)、重點(diǎn)水域污染源治理等領(lǐng)域。以廣元市白龍湖生態(tài)環(huán)境保護(hù)總體實(shí)施方案為例，“十三五”期間，計(jì)劃投資 7.13億元，擬向上爭取專項(xiàng)資金 3.5 億元。
2017 年 3 月 3 日，生態(tài)環(huán)境部和財(cái)政部聯(lián)合印發(fā)了《水污染防治專項(xiàng)資金績效評(píng)價(jià)辦法》，對(duì)各地方政府水污染專項(xiàng)資金支持項(xiàng)目進(jìn)行績效評(píng)價(jià)，以規(guī)范水污染防治專項(xiàng)資金的使用，確保資金發(fā)揮成效。《辦法》中明確了績效評(píng)價(jià)主要內(nèi)容，其中一級(jí)指標(biāo)為資金管理、項(xiàng)目管理、產(chǎn)出和效益三個(gè)方面，并在此基礎(chǔ)上設(shè)置二級(jí)評(píng)價(jià)指標(biāo)，如項(xiàng)目管理中設(shè)置了項(xiàng)目進(jìn)度，主要考核各地方政府專項(xiàng)資金項(xiàng)目開工率和完工率情況；產(chǎn)出和效益中設(shè)置了水環(huán)境質(zhì)量目標(biāo)，主要考核相關(guān)水體水質(zhì)指標(biāo)是否達(dá)到預(yù)期目標(biāo)等。并根據(jù)績效評(píng)價(jià)情況調(diào)整專項(xiàng)資金的支持力度。
由于之前投資建設(shè)此類項(xiàng)目中，投資主體主要為項(xiàng)目所在地鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）政府，受專業(yè)技術(shù)人員和項(xiàng)目管理水平的限制，在專項(xiàng)資金下達(dá)后，往往存在項(xiàng)目進(jìn)度緩慢、建設(shè)管理質(zhì)量不高、建成后成效不明顯等問題。這些問題的產(chǎn)生，也對(duì)當(dāng)?shù)厥姓膶ｍ?xiàng)資金績效評(píng)價(jià)造成了一定的不利影響。

1.2  項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理理論方法國內(nèi)外研究歷史與現(xiàn)狀
1.2.1  國外項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理研究情況
風(fēng)險(xiǎn)管理的思想從原始社會(huì)、封建社會(huì)都一直存在，最早可追溯到公元前 1700多年前的古巴比倫王國[1]，只是沒有進(jìn)行系統(tǒng)的歸納與總結(jié)，形成科學(xué)性的理論。由于戰(zhàn)敗，1919 年德國經(jīng)濟(jì)開始崩潰，國內(nèi)物價(jià)瘋漲，企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)飆升，為改善當(dāng)前的不良局勢，為恢復(fù)重建風(fēng)險(xiǎn)管理一說逐步在企業(yè)中興起[2]。上世紀(jì)中葉風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展成為一門學(xué)科[3]。風(fēng)險(xiǎn)管理因其獨(dú)特有的特性，逐步受到各界的重視，并且逐漸形成了獨(dú)有的研究體系[4]。此后有學(xué)者提出采用特定的模式并利用分析、管理等手段技術(shù)配合實(shí)施可以達(dá)到控制風(fēng)險(xiǎn)的效果，此為風(fēng)險(xiǎn)工程，該理論提出后推動(dòng)了風(fēng)險(xiǎn)管理廣乏應(yīng)用和發(fā)展[5]。
1984 年，美國項(xiàng)目管理學(xué)會(huì)（PMI）正式將風(fēng)險(xiǎn)管理納入項(xiàng)目管理核心領(lǐng)域之中，標(biāo)志著項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理作為項(xiàng)目管理中的獨(dú)立的研究領(lǐng)域[6]。
此后，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理作為一個(gè)專業(yè)的領(lǐng)域，開啟了屬于它自己的發(fā)展之路。二十世紀(jì)九十年代開始，國際學(xué)術(shù)界認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)管理伴隨項(xiàng)目每個(gè)階段（即項(xiàng)目的全生命周期），通過識(shí)別出風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，分析風(fēng)險(xiǎn)制定應(yīng)對(duì)措施，以達(dá)到減小風(fēng)險(xiǎn)提高效益的目的。隨著不斷地研究與發(fā)展，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理越來越成熟和完善，形成了項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃、識(shí)別、分析、評(píng)估、應(yīng)對(duì)等的系統(tǒng)過程。隨著項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理在各個(gè)領(lǐng)域的項(xiàng)目管理中廣泛的運(yùn)用，學(xué)者研究的重點(diǎn)也開始發(fā)生變化，更加重視項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理在實(shí)踐的應(yīng)用上方面的情況，如著名的學(xué)者烏赫和托可雷，深入地研究了控制風(fēng)險(xiǎn)大小與降低風(fēng)險(xiǎn)影響的問題[7]；拉茲等重點(diǎn)研究了項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的時(shí)間范圍，指出風(fēng)險(xiǎn)管應(yīng)當(dāng)從項(xiàng)目啟動(dòng)到項(xiàng)目終止，伴隨整個(gè)項(xiàng)目生命周期[8]。

第二章  相關(guān)理論概述

2.1  相關(guān)概念
2.1.1  水污染防治項(xiàng)目及其專項(xiàng)資金
水污染防治項(xiàng)目是生態(tài)環(huán)境項(xiàng)目中的一個(gè)重要分分支，是通過防治、減輕直至消除水環(huán)境污染，改善和提升水環(huán)境質(zhì)量，優(yōu)化水資源使用方式等措施而實(shí)施的工程或技術(shù)措施。此次項(xiàng)目主要是在《水十條》文件發(fā)布后提出的，主要目的是改善水域的水質(zhì)，提升水環(huán)境自凈目的。
專項(xiàng)資金是由政府下達(dá)用于特定事項(xiàng)支出的資金。在使用該項(xiàng)資金時(shí)應(yīng)當(dāng)單獨(dú)建立戶頭和臺(tái)賬獨(dú)立核算，不得超范圍列支或挪用，在資金使用后按規(guī)定接受審計(jì)和財(cái)政部門的審計(jì)決算，若在審計(jì)決算過程中，發(fā)現(xiàn)違規(guī)使用資金的情況，將按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行問責(zé)[23]。本項(xiàng)目所用的資金是環(huán)保專項(xiàng)資金，是由原環(huán)保部和和財(cái)政部共同下達(dá)給各地市州用于良好水體保護(hù)和水污染防治項(xiàng)目使用的專項(xiàng)資金。
2.1.2  績效和績效評(píng)價(jià)
績效首先應(yīng)用在企業(yè)管理，之后逐步在公共部門和其他社會(huì)經(jīng)濟(jì)管理中推廣并廣泛應(yīng)用。績效是一個(gè)綜合性的概念，包含成本、質(zhì)量、效果等中一個(gè)或幾個(gè)因子的組合，主要是跟績效評(píng)價(jià)主體的需求確定。在以往的研究中，有將績效分為成本、效益和結(jié)果一類，投資和產(chǎn)出一類，政策與落實(shí)情況一類的[24]，也有將績效分為產(chǎn)出、質(zhì)量、結(jié)果三類的等[25]。由于學(xué)者所處的領(lǐng)域不同，對(duì)每個(gè)項(xiàng)目對(duì)應(yīng)的期望或要求不同，在作出績效的認(rèn)定時(shí)，定義也不盡相同。
國內(nèi)出版的《財(cái)政支出績效評(píng)價(jià)研究》中認(rèn)為財(cái)政支出績效不僅包括投入產(chǎn)出比還包括支出的合理性和有效性，在評(píng)價(jià)方面，不僅由內(nèi)部的評(píng)價(jià)，還有面向公眾領(lǐng)域的評(píng)價(jià)，特別是一些民生領(lǐng)域的支出，政府在這類支出時(shí)一般都會(huì)面向社會(huì)公示，并接受公眾的監(jiān)督和評(píng)價(jià)，這部分的評(píng)價(jià)也將進(jìn)入績效評(píng)價(jià)之中。對(duì)財(cái)政專項(xiàng)資金項(xiàng)目進(jìn)行績效評(píng)價(jià)，可以有效提高專項(xiàng)資金的管理水平和使用效益，是衡量專項(xiàng)資金使用科學(xué)化、效率化、精細(xì)化的重要方式。為了方便績效評(píng)價(jià)，往往會(huì)根據(jù)專項(xiàng)資金支持的項(xiàng)目類別不同，設(shè)計(jì)相應(yīng)的量化指標(biāo)[26]，如本文中所述的水污染防治項(xiàng)目，就是根據(jù)《水污染防治專項(xiàng)資金績效評(píng)價(jià)辦法》進(jìn)行績效評(píng)價(jià)。

2.2  項(xiàng)目管理
2.2.1  項(xiàng)目和項(xiàng)目管理
（1）項(xiàng)目的定義
根據(jù) PMBOK 中釋義：項(xiàng)目是為創(chuàng)造獨(dú)特的產(chǎn)品、服務(wù)或成果而進(jìn)行的臨時(shí)性工作。
（2）項(xiàng)目管理的定義
在 PMBOK 中，項(xiàng)目管理就是將各種知識(shí)、技能、工具和技術(shù)應(yīng)用于項(xiàng)目活動(dòng)，以滿足項(xiàng)目的要求。
2.2.2  項(xiàng)目管理的分類
根據(jù)項(xiàng)目管理的相關(guān)理論研究，項(xiàng)目管理的分類可按過程分類或?qū)I(yè)分類。根據(jù)項(xiàng)目管理的特點(diǎn)，項(xiàng)目管理的過程大致可分為五個(gè)階段：
（1）啟動(dòng)階段，也就是我們常說的決策階段，確定項(xiàng)目是否實(shí)施。 （2）規(guī)劃階段，對(duì)項(xiàng)目的推進(jìn)進(jìn)行計(jì)劃和布置，開展實(shí)施前的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作。 （3）執(zhí)行階段，即項(xiàng)目的實(shí)施和操作階段。 （4）監(jiān)控階段，這一階段與執(zhí)行和規(guī)劃密切關(guān)聯(lián)，一般是監(jiān)測執(zhí)行結(jié)果是否按照規(guī)劃目標(biāo)落實(shí)，并為執(zhí)行提供修正意見。 （5）收尾階段，項(xiàng)目的結(jié)束階段，如工程項(xiàng)目的建成移交、開發(fā)類項(xiàng)目產(chǎn)品測試合格上市等。
而根據(jù)項(xiàng)目的專業(yè)劃分不同，可以劃分為 10 個(gè)專業(yè)管理類別，也就是 PMBOK中所述的項(xiàng)目十大知識(shí)領(lǐng)域，而項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理就是其中之一[27]。
第三章  項(xiàng)目相關(guān)情況介紹 ............................ 14
3.1  項(xiàng)目基本情況 .................................... 14
3.1.1  項(xiàng)目背景 ............................................... 14
3.1.2  項(xiàng)目概況 ........................................ 14 
第四章  項(xiàng)目規(guī)劃風(fēng)險(xiǎn)管理與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 ........................................... 24
4.1  項(xiàng)目規(guī)劃風(fēng)險(xiǎn)管理 ............................... 24
4.1.1  確定關(guān)聯(lián)指標(biāo) ........................................... 24
4.1.2  建立項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理體系 ......................... 25
第五章  項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制 ........................................... 35
5.1  項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 ......................................... 35
5.1.1  建立評(píng)估模式 .................................... 35
5.1.2  建立 P-I 分值標(biāo)準(zhǔn) ................................. 37

第五章  項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制

5.1  項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
根據(jù)第四章形成的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)清單及各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)因素定性分析情況。在此基礎(chǔ)上，采用德菲爾法、P-I 風(fēng)險(xiǎn)矩陣法相結(jié)合的方式，對(duì)白龍湖年度生態(tài)環(huán)境保護(hù)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的進(jìn)行評(píng)估分析。
5.1.1  建立評(píng)估模式
判斷風(fēng)險(xiǎn)大小，主要是根據(jù)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和發(fā)生后對(duì)目標(biāo)造成的損失程度來評(píng)定。但是單純以其中一項(xiàng)難以對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，因此需要建立評(píng)估的模式。根據(jù) P-I 風(fēng)險(xiǎn)矩陣法，風(fēng)險(xiǎn)大小是風(fēng)險(xiǎn)因素發(fā)生的概率、影響程度的乘積，風(fēng)險(xiǎn)量=風(fēng)險(xiǎn)概率（P）×風(fēng)險(xiǎn)影響程度（I），并在此基礎(chǔ)上建立一個(gè) P-I 風(fēng)險(xiǎn)矩陣，判定風(fēng)險(xiǎn)大小。其中：
風(fēng)險(xiǎn)概率（P），即風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率，指本項(xiàng)目實(shí)施過程識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性。根據(jù)以往類似項(xiàng)目的經(jīng)驗(yàn)，將風(fēng)險(xiǎn)概率由大到小設(shè)置為極高、高、中、低、極低 5 個(gè)等級(jí)；
風(fēng)險(xiǎn)影響程度（I），是各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素對(duì)項(xiàng)目的投資績效目標(biāo)造成損失量的大小。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分類，將各類風(fēng)險(xiǎn)的影響
程度由高到低也劃分為五個(gè)等級(jí)，項(xiàng)目組通過討論后，對(duì)每個(gè)等級(jí)對(duì)應(yīng)的目標(biāo)損失情況進(jìn)行了確定，見表 5-1。
第六章  全文的總結(jié)與展望 

6.1  研究結(jié)論
白龍湖年度生態(tài)環(huán)境保護(hù)項(xiàng)目是眾多水污染防治項(xiàng)目的一部分，項(xiàng)目的投資績效不但與當(dāng)?shù)厮h(huán)境質(zhì)量的提升息息相關(guān)，還對(duì)我市的水污染防治效能提升、生態(tài)文明改善有著積極地推動(dòng)作用。從水污染防治項(xiàng)目項(xiàng)目的建設(shè)情況來看，科學(xué)規(guī)范地對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、分析、評(píng)價(jià)和應(yīng)對(duì)，不僅有利于降低項(xiàng)目建設(shè)單位的風(fēng)險(xiǎn)，還能有效提升項(xiàng)目投資績效水平。
（1）通過頭腦風(fēng)暴法、德菲爾法等全面辨識(shí)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析，能夠比較全面的梳理出項(xiàng)目推進(jìn)過程中影響投資績效目標(biāo)的主要風(fēng)險(xiǎn)因素。有利于項(xiàng)目管理團(tuán)隊(duì)，提前思考、準(zhǔn)備，當(dāng)項(xiàng)目實(shí)施中出現(xiàn)類似問題，不至于影響投資績效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
（2）通過專家討論，共同確定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)、設(shè)計(jì)評(píng)估模式、分階段判定風(fēng)險(xiǎn)量化結(jié)果、劃定項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，可以有效地分清各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)因素的主次、輕重、緩急程度，有利于在以后的應(yīng)對(duì)時(shí)突出重點(diǎn)，以較低的資源分配最大限度地提高項(xiàng)目管理團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的能力和水平。
（3）筆者在項(xiàng)目實(shí)施中利用項(xiàng)目管理知識(shí)和理論，在項(xiàng)目管理中取得了一定的成效，該案例的成功，對(duì)類似水污染防治項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理具有一定的參考意義。
參考文獻(xiàn)（略）